Nada es más seguro que la muerte y el impuesto, Benjamin Franklin es famoso. Y, desde 1916. Año, el gobierno federal ha impuesto impuestos a la propiedad de la propiedad de la propiedad propiedad de la muerte.
Pero la administración de Trump y los legisladores republicanos pueden estar a punto de cambiarlo todo. Los legisladores del Partido Republicano ahora están considerando una cuenta enorme que incluye cambios de impuestos importantes y podría aprobarse en junio o julio de 2025. Años. Entre las medidas consideradas en la Cámara y el Senado se encuentra la ley sobre el impuesto a la muerte, que pondría fin al impuesto sobre la propiedad federal y reduciría el impuesto fiscal sobre las obsequios de por vida.
Si la ley sobre la recuperación de la muerte se convertirá en una ley, sucedería primero. En los próximos años, se espera que los baby boomers dejen los estimados 84 mil millones de dólares estadounidenses con sus herederos, en lo que se llama la mayor transferencia de riqueza en la historia humana.
Como los abogados que se especializan en confianza y propiedad están interesados en lo que podría suceder lo siguiente. Es interesante que un impacto a largo plazo en el presupuesto federal sea significativo, aboliendo los impuestos en el patrimonio complicando la planificación de los contribuyentes ricos que pueden no ahorrar todo ese dinero. Para comprender por qué, considere cómo funcionan los impuestos fiscales sobre las propiedades.
Planificación de propiedades para la ley actual
El impuesto a la propiedad, que los oponentes de la política han dado durante mucho tiempo como "impuesto a la muerte", impuso la propiedad transferida a la muerte. Es parte del don federal y el sistema fiscal que impone impuestos al 40% en los obsequios hechos durante la vida o la transmisión a la muerte. El apoyo fiscal extranjero afirma reducir la desigualdad y fomenta la donación de caridad.
Pero la mayoría de los estadounidenses, incluso muy ricos, nunca pagarán ningún impuesto sobre el don o la propiedad. Esto se debe a que millones de dólares de activos se transfieren después de la muerte completamente libres de él.
Para 2025. La exención acumulada del impuesto DAR y el patrimonio es de $ 13.99 millones para individuos y $ 27.98 millones para parejas casadas. Actualmente, la exención se duplica dentro de la reducción de impuestos y el acto de trabajo, que fue firmado por el presidente Donald Trump en derecho en 2017. Y este año este año. Si el Congreso no trae una nueva legislación, la cantidad de exenciones volverá a su 2017. Año por un monto de $ 5 millones para las personas, más el ajuste de inflación. Esto aumentaría el número de propiedades en las que se cargaría.
Si la ley sobre los impuestos a la muerte cancelados, por supuesto, no hay impuesto de transferencia federal impuesto a las propiedades.
El impuesto sobre la propiedad es un rayo en la colina del Capitolio, aunque no afecta a muchos estadounidenses. En 2022. El Tesoro Americano recaudó 22.5 mil millones de dólares de impuestos sobre el patrimonio de 3,170 propiedades. Más de 3 millones de personas murieron, por lo que solo el 0.1% de las décadas dejó suficientes activos para que sus propiedades pagaran impuestos.
Gran congelación: a medida que Ulrarich reduce su obligación tributaria
Además de explotar esta generosa exención, los contribuyentes ricos que actualmente utilizan varias técnicas de planificación para reducir o eliminar impuestos sobre el patrimonio.
La estrategia común implica minimizar el impuesto a la propiedad que probablemente sea valorado. Supongamos, por ejemplo, una persona posee una propiedad de $ 25 millones, y ya ha utilizado su exención (actualmente 13.99 millones de dólares). Si este sector inmobiliario de $ 25 millones vale $ 125 millones, y una persona no espera a que la muerte lo transfiera a la próxima generación, todas las inversiones, los 125 millones de dólares, estarían sujetos al 40% de los impuestos a la propiedad.
Para reducir los impuestos sin renunciar al control por completo, las técnicas de planificación sofisticadas "para mantener algunos poderes durante los activos dotados mientras lo transmiten para las necesidades del impuesto de donaciones antes de los valores de las propiedades. En nuestro ejemplo, si $ 25 millones se transfieren a través de un congelador, como la confianza de la aprobación de la actualidad deliberadamente del 40%.
Otras técnicas de planificación de la propiedad podrían reducir aún más la evaluación para la transferencia de fines fiscales a la interés minoritaria, la falta de marketing y otros descuentos. Es a través de tales técnicas que los estadounidenses ricos pueden superar los 200 mil millones en propiedades hereditarias cada año sin pagar impuestos.
La ley sobre el impuesto a la muerte cancelado no afectaría directamente el tratamiento fiscal de la caridad hasta la muerte, más de $ 40 mil millones, pero podría cambiar los incentivos para las donaciones filantrópicas.
Reforzar los impuestos a la propiedad podría tener para comer los planes de propiedad existentes
Si el Congreso abole el impuesto a la propiedad, pero conserva un impuesto de donaciones como se propone, una multitud de técnicas de congelación en la propiedad de que Ulrarich usó anteriormente Ulrarich se volvería obsoleto. No habría incentivos para percibir un regalo de propiedad que apreciaría: las personas que mantienen su propiedad hasta que la muerte evitaría la transferencia federal y los impuestos a la ganancia de capital.
Como resultado, la abolición de los impuestos sobre las fincas le dará la cabeza los planes de propiedad existentes. Las estrategias de congelación de la propiedad se detienen en el compromiso calculado: para reducir o eliminar los impuestos, aunque lo hacen, aunque esto está en marcha para hacer que la propiedad artística y los impuestos fiscales desgreacen y sacrifiquen otros beneficios fiscales.
Sin impuestos sobre la propiedad, un existente significa congelar planes congelarse en los costos de vida en la vida sin ningún reembolso hasta la muerte. Qué más, algunos planes de glaseado no se pueden cambiar. Por ejemplo, la confianza de aprobación intencionalmente incorrecta debe ser irrevocable para congelar la evaluación de las necesidades de los impuestos a las obsequios.
Entonces, si bien los impuestos a la propiedad pueden parecer atractivos para los estadounidenses más ricos, los beneficios fiscales reales podrían ser modestos para los contribuyentes que establecieron planes de propiedad dentro del sistema actual. Los asesores financieros también expresaron su preocupación por la creación de nuevos planes patrimoniales que fueron diseñados para utilizar la revocación fiscal de la propiedad porque el futuro Congreso podría revivir los impuestos.
La abolición del impuesto a la propiedad también podría tener implicaciones macroeconómicas. Los incentivos fiscales para mantener la propiedad hasta que la muerte pueda conectar el capital de manera que asesina el crecimiento económico. Las personas tienden a volverse cada vez más riesgosas con la edad, por lo que la ley sobre el impuesto a la muerte abolido podría escanear inversiones de acuerdo con la clase de afirmación más segura. Podría privar a las generaciones más jóvenes de acceso de capital para nuevos esfuerzos, como principiantes.
La conclusión es que la abolición del impuesto a la propiedad puede ser perjudicada por los contribuyentes y el gobierno. Es probable que las personas con suficiente riqueza para agotarse grandes exenciones hayan establecido planes patrimoniales que no pueden cambiarse a favor de los impuestos inmobiliarios. Mientras tanto, para nuevos planes para bienes inmuebles, prueba de propiedad hasta la muerte, el gobierno perderá una fuente importante de ingresos fiscales: $ 22.5 mil millones en 2022. Años, recaudados de un impuesto imponible que puede pagar los pagos de impuestos.
Y, por supuesto, la abolición también dejaría el propósito original del impuesto a la propiedad, que se esfuerza por reducir las concentraciones extremas de riqueza.
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