¿Alguna vez recibió algo de dinero a través de una campaña de GoFundMe o una transferencia de Venmo o CashApp después de una emergencia médica, un desastre natural u otra crisis?
Si es así, es posible que también haya recibido una sorpresa no deseada: un formulario de impuestos federales que trata lo que recibió como un regalo como si fuera un ingreso del trabajo. Y recibir este formulario también puede afectar su declaración de impuestos estatales.
Somos investigadores de la Escuela Lilly de Filantropía Familiar de la Universidad de Indiana. Juntos, estudiamos cómo el sistema fiscal trata el crowdfunding benéfico y, a veces, perjudica a las personas que reciben ayuda de esa manera.
No hacer la diferencia necesaria
También conocido como ayuda mutua monetaria, el crowdfunding caritativo se refiere a donaciones basadas en las necesidades de una persona a otra.
Puede parecer simple, pero surgen muchos problemas prácticos cuando las reglas de presentación de informes diseñadas para transacciones comerciales tratan inadvertidamente estas transferencias como ingresos sujetos a impuestos.
Analizamos las reglas de presentación de informes del IRS, la jurisprudencia federal y las prácticas comunitarias de ayuda mutua para comprender mejor cómo la política fiscal puede afectar a las personas que reciben dinero directamente de otros, entregado con fines caritativos.
En los casos que examinamos, los destinatarios no vendieron bienes o servicios. Sin embargo, las plataformas de pago a menudo emitían formularios de impuestos a los destinatarios sin distinguir entre pagos relacionados con los ingresos del trabajo y el dinero recibido en concepto de ayuda de crisis.
La ayuda mutua ha aumentado
A través de la ayuda mutua, las personas pueden ayudar a satisfacer las necesidades de otros, generalmente fuera de los sistemas gubernamentales o sin fines de lucro formales, lo que significa que dichas donaciones tienden a pasar por alto a las organizaciones benéficas establecidas. Tiende a ser impulsado por la comunidad y a menudo surge cuando el apoyo institucional se retrasa, es insuficiente o no está disponible.
Durante la pandemia de COVID-19 y los desastres posteriores, la ayuda mutua aumentó. Por ejemplo, los estudios muestran que al comienzo de la pandemia, había alrededor de 50 grupos de autoayuda documentados en todo Estados Unidos.
En mayo de 2020, ese número había aumentado a más de 800, con redes establecidas en casi todos los estados de EE. UU.
Estos grupos proporcionaron alimentos, asistencia para el alquiler, suministros médicos y apoyo directo en efectivo cuando los sistemas formales, como los programas gubernamentales y las agencias sin fines de lucro, fallaron.
Una investigación realizada por el Instituto de Filantropía de Mujeres de la Escuela de Filantropía Lilly encontró que durante el primer año de la pandemia, la mayoría de los donantes estadounidenses no donaron principalmente a organizaciones benéficas oficiales. En cambio, donaron directamente a personas necesitadas o a grupos informales utilizando plataformas de financiación colectiva como GoFundMe y aplicaciones de transferencia de dinero como Venmo y CashApp.
La ley tributaria no aguantó
Descubrimos que el código tributario no ha seguido el ritmo del rápido crecimiento de las donaciones entre pares a escala y mediadas digitalmente.
Las plataformas de financiación colectiva ahora permiten miles de millones de dólares en transferencias cada año, y las aplicaciones de pago entre pares procesan cientos de miles de millones de transacciones más. Desafortunadamente, las reglas de presentación de informes diseñadas originalmente para revelar los ingresos comerciales se aplican cada vez más a las personas que reciben apoyo financiero relacionado con la crisis.
Debido a los cambios en las reglas de declaración de impuestos federales aprobadas por el Congreso en 2021, las plataformas de pago, incluidas Venmo, CashApp, PayPal y todas las demás plataformas utilizadas para transacciones de fondos, debían emitir formularios 1099-K a todos los estadounidenses que recibieron más de $600 en pagos. Un 1099-K es un documento fiscal que informa al IRS los pagos que recibe una persona a través de plataformas de terceros.
Los legisladores hicieron este cambio para mejorar el cumplimiento tributario en la economía colaborativa, asegurándose de que los estadounidenses paguen impuestos sobre los ingresos imponibles que obtienen conduciendo para Lyft, paseando perros y haciendo otros tipos de actividades secundarias.
Desde entonces, el Congreso ha cambiado de rumbo.
Una disposición del amplio paquete de reforma tributaria y gasto promulgado por el presidente Donald Trump el 4 de julio de 2025 restableció el umbral de presentación de informes federales 1099-K para aplicaciones de pago como Venmo al estándar anterior: más de $20,000 en pagos brutos y más de 200 transacciones.
Explicación de la ayuda mutua y los impuestos. Reparación incompleta
Si bien es probable que este cambio marque una diferencia, especialmente porque es retroactivo a 2021, persiste la confusión.
Por un lado, las personas todavía pueden recibir formularios de impuestos en algunos estados, incluidos Maryland, Massachusetts, Vermont y Virginia, que todavía requieren que las personas que ganan menos de $20,000 reciban formularios 1099-K.
Todavía hay casos en los que los beneficiarios de ayuda mutua pueden necesitar documentar que el dinero que recibieron de personas que intentaban ayudarlos fue un regalo, no un ingreso del trabajo.
Y cuando alguien se enferma gravemente o su casa se incendia, las recaudaciones legítimas de fondos a través de ayuda mutua pueden superar los 20.000 dólares.
Por ejemplo, cada año se crean unas 250.000 campañas en GoFundMe para gastos médicos; Los estudios han encontrado que las campañas contra el cáncer solicitan donaciones de un promedio de 20.000 dólares.
Si alguien recibe un 1099-K por fondos proporcionados como obsequio en lugar de pagos, los expertos en impuestos generalmente recomiendan mantener documentación clara de las transferencias y consultar a un profesional de impuestos sobre cómo declarar adecuadamente el monto para que no se trate como ingreso sujeto a impuestos.
El IRS no recibe ayuda mutua
La ayuda mutua no es un negocio informal, por lo que el código tributario no debería tratarlos de la misma manera. Recibir múltiples obsequios de $50 a través de una campaña de GoFundMe para ayudarla a lidiar con la crisis de derrame cerebral de su esposo no es lo mismo que ganar el equivalente a un viaje en Uber.
El Código de Rentas Internas excluye las donaciones de su ingreso imponible, aunque la persona que dona debe pagar impuestos si le da a alguien más de una cierta cantidad (actualmente $19,000 al año).
Pero históricamente los tribunales estadounidenses han interpretado de forma estricta lo que constituye un regalo. En un caso de la Corte Suprema de Estados Unidos de 1960, una opinión mayoritaria de siete jueces definió los obsequios como "diseño y generosidad desinteresada".
Ese estándar funciona cuando tu tío te hace un cheque de cumpleaños. Pero eso no augura nada bueno para las actuales donaciones colectivas basadas en las necesidades, que a menudo se coordinan a través de plataformas en línea y que a menudo implican la transferencia de fondos entre personas que nunca se han conocido.
Amenazando los beneficios del gobierno
Las investigaciones muestran que la ayuda mutua apoya de manera desproporcionada a los hogares de bajos ingresos, las familias indocumentadas, las personas con discapacidades y las comunidades de color. Estos mismos grupos tienen más probabilidades de enfrentar un mayor escrutinio por parte de las plataformas financieras y las autoridades tributarias, y es menos probable que tengan acceso a asistencia fiscal o legal.
Al examinar la investigación sobre aplicación de impuestos junto con nuestros hallazgos, encontramos evidencia de que los requisitos de presentación de informes ampliados pueden haber exacerbado las desigualdades raciales y económicas existentes. Y podría haber graves consecuencias para los beneficiarios de la ayuda financiera mutua. El simple hecho de recibir un formulario de impuestos puede poner en peligro su elegibilidad para algunos beneficios gubernamentales porque puede sugerir a las autoridades que los ingresos de alguien son demasiado altos para necesitarlos.
Sin directrices más claras, las personas que ya enfrentan una crisis pueden verse penalizadas por buscar ayuda. Las investigaciones sobre donaciones informales sugieren que cuando las reglas de presentación de informes no son claras, los donantes individuales pueden volverse más reacios a enviar dinero directamente a alguien que lo necesita.
A medida que el crowdfunding benéfico continúa creciendo, la pregunta no es solo cómo plataformas como Venmo o GoFundMe informan las transacciones. Una orientación más clara del IRS sobre cómo deben tratarse las transferencias no comerciales basadas en necesidades podría reducir el riesgo de que el apoyo de emergencia se caracterice erróneamente como ingreso.
Shelly Tigielski fundó el movimiento de ayuda mutua Pandemic of Love.
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