¿Gravar las propinas o no? Ésa es una pregunta que enfrentarán los legisladores en los estados de todo Estados Unidos cuando se reúnan para trabajar el próximo año.
La administración Trump está instando a los estados a seguir su ejemplo promulgando una serie de nuevas exenciones fiscales para individuos y empresas, incluidas deducciones por propinas y salarios de horas extras, préstamos para automóviles y equipos comerciales.
En algunos estados, las nuevas exenciones fiscales federales se aplicarán automáticamente a los impuestos estatales sobre la renta, a menos que las legislaturas opten por no hacerlo. Pero en muchos otros estados, donde las leyes tributarias están redactadas de manera diferente, las nuevas exenciones tributarias no aparecerán en los formularios de impuestos estatales a menos que las legislaturas así lo decidan.
En los estados que no se ajustan a los cambios impositivos federales, los trabajadores que reciben propinas u horas extras, por ejemplo, no pagarán impuestos federales sobre esas ganancias, pero aún podrían deber impuestos estatales sobre ellas.
Los estados que adopten todos los recortes de impuestos de Trump podrían proporcionar cientos de millones de dólares en ahorros anuales a ciertos residentes y empresas. Pero eso podría ejercer presión financiera sobre los estados, que se están viendo afectados por costos más altos debido a los nuevos requisitos de ayuda alimentaria de Medicaid y SNAP que también están incluidos en el gran proyecto de ley del Partido Republicano que Trump firmó este verano.
La mayoría de los estados comienzan sus sesiones legislativas anuales en enero. Para cambiar retroactivamente las exenciones fiscales para 2025, los legisladores tendrían que actuar rápidamente para que los formularios de impuestos puedan actualizarse antes de que las personas comiencen a presentar sus impuestos. Los estados también podrían aplicar los cambios a sus impuestos de 2026, una decisión que requiere menos prisa.
Hasta ahora, sólo unos pocos estados han votado sobre la adopción de exenciones fiscales.
"Los estados en general están abordando esto con escepticismo", dijo Carl Davis, director de investigación del Instituto de Impuestos y Política Económica, una organización sin fines de lucro.
El Tesoro presiona a los estados para que actúen
El proyecto de ley que Trump firmó el 4 de julio contiene alrededor de 4,5 billones de dólares en recortes de impuestos federales durante 10 años.
Crea deducciones fiscales temporales para propinas, horas extras e intereses de préstamos sobre vehículos nuevos ensamblados en EE.UU. Impulsa una deducción fiscal para adultos mayores. Y aumenta temporalmente el límite de las deducciones de impuestos estatales y locales de $10,000 a $40,000, entre otras cosas. La ley también ofrece numerosas exenciones fiscales a las empresas, incluida la posibilidad de cancelar inmediatamente el 100% del coste de los equipos y la investigación.
Cuarenta y un estados imponen impuestos sobre la renta individual sobre sueldos y salarios. Cuarenta y cuatro estados cobran impuestos sobre la renta corporativa.
El secretario del Tesoro, Scott Bessent, pidió este mes a esos estados "que se ajusten inmediatamente" a los recortes de impuestos federales y acusó a algunos estados liderados por demócratas que no lo han hecho de participar en "obstruccionismo político". Aunque Bessent no lo mencionó, muchos estados liderados por republicanos tampoco han decidido si implementarán las deducciones fiscales.
"Al negar a sus residentes el acceso a estos importantes recortes de impuestos, estos gobernadores y legisladores están obligando a los estadounidenses trabajadores a soportar mayores cargas impositivas estatales, privándoles del alivio que merecen y exacerbando la presión financiera sobre los hogares de ingresos bajos y medios", dijo Bessent.
Algunos analistas fiscales sostienen que los estados deben considerar más cosas. La reducción de impuestos sobre las propinas, por ejemplo, podría aplicarse según una norma propuesta por el Servicio de Impuestos Internos. Pero eso aún excluiría a numerosos trabajadores con salarios bajos, dijo Jared Walczak, vicepresidente de proyectos estatales de la organización sin fines de lucro Tax Foundation.
"Los legisladores deben considerar si valen la pena el costo", dijo Walczak.
Propinas y exenciones fiscales por horas extras
Debido a la forma en que están redactadas las leyes fiscales estatales, las exenciones fiscales federales para propinas y salarios de horas extras se habrían transferido a sólo siete estados: Colorado, Idaho, Iowa, Montana, Dakota del Norte, Oregón y Carolina del Sur. Pero Colorado optó por no acogerse a la exención fiscal estatal para las horas extras poco antes de que se promulgara la ley federal.
Este otoño, Michigan se convirtió en el primer estado, y hasta ahora el único, en optar por las exenciones fiscales para propinas y salarios de horas extras, a partir de 2026. Se proyecta que la exención de impuestos sobre horas extras le costará al estado casi $113 millones y la exención fiscal de propinas alrededor de $45 millones durante su año presupuestario actual, según el departamento del tesoro estatal.
Los legisladores de Michigan compensaron eso al desvincularse de cinco cambios en el impuesto federal corporativo que el tesoro estatal estimó que habrían reducido los ingresos tributarios estatales en $540 millones este año presupuestario.
La representante estatal republicana Ann Bollin, presidenta del Comité de Asignaciones de la Cámara de Representantes de Michigan, dijo que el estado no podía darse el lujo de aceptar todos los recortes de impuestos y al mismo tiempo invertir en mejores carreteras, seguridad pública y educación.
"El mejor camino a seguir es tener más dinero en los bolsillos de la gente y tener menos regulación, y esto avanza en esa dirección", dijo.
Arizona podría estar entre los próximos estados en actuar. La gobernadora demócrata Katie Hobbs ha pedido a los legisladores que adopten exenciones fiscales para propinas, horas extras, personas mayores y préstamos para vehículos, y que sigan al gobierno federal aumentando también la deducción estándar del estado para los contribuyentes sobre la renta individual. Los líderes republicanos de la Cámara de Representantes estatales dijeron que están listos para aprobar los recortes de impuestos cuando comience su sesión el 12 de enero.
Reducciones de impuestos corporativos
Además de Michigan, los legisladores de Delaware, Illinois, Pensilvania y Rhode Island han aprobado medidas para impedir que algunos o todos los recortes del impuesto de sociedades entren en vigor en sus estados.
Una nueva ley de Illinois que se desvincule de una parte de los cambios en el impuesto corporativo podría ahorrarle al estado casi $250 millones, dijo la senadora estatal demócrata Elgie Sims, presidenta del Comité de Asignaciones del Senado. Dijo que eso podría ayudar a garantizar la financiación continua de las escuelas, la atención sanitaria y otros servicios vitales.
El gobernador de Illinois, JB Pritzker, un abierto oponente demócrata de Trump, también citó preocupaciones presupuestarias para rechazar la disposición de recorte del impuesto corporativo. Dijo que los estados ya corren el riesgo de perder dinero debido a otras disposiciones del gran proyecto de ley de Trump, como el requisito de cubrir una mayor parte de los costos de funcionamiento del Programa de Asistencia Nutricional Suplementaria, conocido como SNAP.
"La desvinculación es un esfuerzo para tratar de frenar el ataque del gobierno federal para asegurar que podamos apoyar programas como el que estamos anunciando hoy", dijo Pritzker a los periodistas en un evento en diciembre para publicitar una subvención para abordar la falta de vivienda en el centro de Illinois.
Lieb escribe para Associated Press. El periodista de AP John O'Connor en Springfield, Illinois, contribuyó a este informe.
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